ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ " ИНН:0721061923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105257 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68506850166713
11504 Основные средства на конец предыдущего года6850166713166850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68506850166713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6850166713166850
12103 Запасы на конец отчетного года7187181459
12104 Запасы на конец предыдущего года71814591322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485124851245270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года485124527044990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492574925746729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года492574672946312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5610756107213442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56107213442213162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4179-4179154381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4179154381154384
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года727727727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года727727727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года595595955958334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года595595833458050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602866028659061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года602865906158777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5610756107213442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56107213442213162
21104 Выручка за предыдущий год151930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11941660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1043-730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1043-730
23404 Прочие доходы за предыдущий год372900
23504 Прочие расходы за предыдущий год15971745605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-157031-77-5605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-157031-77-5605

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (56107) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-103994.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЬБРУССКИЙ ПИЩЕКОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить