ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭМ-РЭ" ИНН:0721062317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86105702 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1150511667
12104 Запасы на конец предыдущего года1166712015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67266292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года629211158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1823117962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1796223173
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1823217962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1796223173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6467-6498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6498-6509
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1077710777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1077710777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1392213683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1368318905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2469924460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2446029682
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1823217962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1796223173
21103 Выручка за отчетный год336397
21104 Выручка за предыдущий год397479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49-83
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49-83
23403 Прочие доходы за отчетный год950
23503 Прочие расходы за отчетный год435
23504 Прочие расходы за предыдущий год351294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14-86
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-86

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (18232) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (396+0+0) = -15.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (336) = -17.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (336) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.262

Индекс Альтмана Z = 1.293

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.293<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-17.86%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭМ-РЭ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить