ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ИНСАЙТ" ИНН:0721063504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86106819 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года320127931759
12104 Запасы на конец предыдущего года285326890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591371692848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года565758550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года911499644607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года851285440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года911499644607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года851185440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31213239664
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года331228830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599467253902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года519956610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года599467253943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года519956610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года911499644607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года851185440
21103 Выручка за отчетный год36517905576
21104 Выручка за предыдущий год182059850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61614204922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143626460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-251370654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38433390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-251370654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38433390
23503 Прочие расходы за отчетный год11140
23504 Прочие расходы за предыдущий год14220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-262356654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37033170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-262356654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37033170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-262)/Стоимость активов (9114) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (616+0+0) = -40.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-251)/Выручка (365) = -68.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-262)/Выручка (365) = -71.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.521

Индекс Альтмана Z = 2.501

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.501<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-68.77%), рентабельность компании (-71.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ИНСАЙТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить