ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАЙНЫЙ МИР" ИНН:0721063712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86107011 ОКВЭД:15.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452300
12103 Запасы на конец отчетного года7324000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2853403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73803
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10251206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10703506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6123-846-834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-846-834-834
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5051700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50395846841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100912846841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года846841841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10703506
21103 Выручка за отчетный год19005300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18952300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53000
23303 Проценты к уплате за отчетный год269680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год800
23403 Прочие доходы за отчетный год841300
23503 Прочие расходы за отчетный год39140
23504 Прочие расходы за предыдущий год40293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5856-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-120-293
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5277-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120-293

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5277)/Стоимость активов (107035) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (189523+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (530)/Выручка (190053) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5277)/Выручка (190053) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Х5 = Выручка/Активы = 1.776

Индекс Альтмана Z = 2.36

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.36<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАЙНЫЙ МИР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить