Общество с ограниченной ответственностью "Исполин" ИНН:0721063938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86107492 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66813365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232520113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299333478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года762833478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286527735
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года473200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47635743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года762833478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334780
21103 Выручка за отчетный год568793363
21104 Выручка за предыдущий год7933630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295541387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5413870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273252-24
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год273252-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252-240
23403 Прочие доходы за отчетный год234950
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1821
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2604255-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2588242-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2588)/Стоимость активов (7628) = 33.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295+0+0) = 92.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (273)/Выручка (568) = 48.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2588)/Выручка (568) = 455.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.339

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.602

Индекс Альтмана Z = 6.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (48.06%), рентабельность компании (455.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Исполин

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить