Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Агропродукт" ИНН:0721064191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86108072 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года2891350
12104 Запасы на конец предыдущего года13500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485013201320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132013200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513914551320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145513200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514914651330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1465133010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1077-150-181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-150-150-1
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143714371437
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года143714370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263517874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1784311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года407216151511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1615148011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514914651330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1465133010
21103 Выручка за отчетный год270700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24530185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2540-185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2540-185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2540-149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2270-149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (5149) = 4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2453+0+0) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (2707) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (2707) = 8.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 3.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (8.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Юг-Агропродукт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить