ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРС" ИНН:0722001490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86124349 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44
12104 Запасы на конец предыдущего года75042155078
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года809471686952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11323902368820
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4239490
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5545620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5143121761994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17619942762535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5143121761998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17619982762539
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1492412190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1219012113
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1311629929
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99298450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3682261739879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17398792741976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4993881749808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17498082750426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5143121761998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17619982762539
21103 Выручка за отчетный год25784704642559
21104 Выручка за предыдущий год46425594788820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25747724643007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46421834790050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3698-448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376-1230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3378-448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-448-1230
23203 Проценты к получению за отчетный год880
23204 Проценты к получению за предыдущий год22780
23303 Проценты к уплате за отчетный год490
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1150
23404 Прочие доходы за предыдущий год15473945
23504 Прочие расходы за предыдущий год52474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34172738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27382641
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год683548
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год548528
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27342190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21902113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2734)/Стоимость активов (514312) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2574772+320+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3378)/Выручка (2578470) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2734)/Выручка (2578470) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 1.958

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.958<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить