Муниципальное унитарное предприятие "Коммунальное хозяйство" сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР ИНН:0724001062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63090754 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года542254225422
11504 Основные средства на конец предыдущего года542254225721
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года220622062206
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года220622060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года762876287628
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года762876285721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2069628830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628830317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2069628830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года628830317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года969782568458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825684586038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года837483748207
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года837482076328
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-529-1241-1729
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1241-1729-1566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года784571336478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года713364784762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185211231980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112319801276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185211231980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112319801276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года969782568458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825684586038
21103 Выручка за отчетный год408042180
21104 Выручка за предыдущий год421841470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год460954590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545958760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-529-12410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1241-17290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-529-12410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1241-17290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-529-12410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1241-17290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-529-12410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1241-17290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-529-12410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1241-17290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-529)/Стоимость активов (9697) = -5.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4609+0+0) = -11.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-529)/Выручка (4080) = -12.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-529)/Выручка (4080) = -12.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.236

Индекс Альтмана Z = 4.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-12.97%), рентабельность компании (-12.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Коммунальное хозяйство сельского поселения Аргудан Лескенского муниципального района КБР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить