ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ СПИРТ" ИНН:0724001344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63094930 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49136506705227959726
11504 Основные средства на конец предыдущего года50670522795972689164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49136506705358560722
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50670535856072289245
12103 Запасы на конец отчетного года238212175679701197161
12104 Запасы на конец предыдущего года2175679701197161113173
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1737166925416816991993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года695386351384154607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386351384154607101413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года783312415363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31241536310849
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252992738720887502060822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2738720887502060822227428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года744357805721423352121544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7805721423352121544316673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010100101001010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100101001010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9901191770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10109100101012911780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10010101291178010885
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70000170008056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года573236804721152062031708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6804721152062031708297469
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года643266804721322062039764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6804721322062109764305788
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года744357805721423352121544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7805721423352121544316673
21103 Выручка за отчетный год181066168852378431717591
21104 Выручка за предыдущий год168852378431717591147052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180942146092306181621126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146092306181621126144896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1242276722596465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22767225964652156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1242276550814275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22765508142751157
23304 Проценты к уплате за предыдущий год895330947430
23404 Прочие доходы за предыдущий год600000
23504 Прочие расходы за предыдущий год19812050731951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12401492213
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25030443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9901191770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9901191770
32003 Величина капитала на 3110010100101001010000
32008 Величина капитала на 3110010101291178010885
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9901191770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9901191780
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9901191770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9901191770
33003 Величина капитала на 3110010100101001010010
33007 Величина капитала на 319901191770
33008 Величина капитала на 3110109100101012911780
36003 Чистые активы на 3110109100101012611780
36004 Чистые активы на 3110010101291178010885
41103 Поступления – всего за отчетный год168805509858279082501847
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год146075199683664472501847
41193 Прочие поступления за отчетный год22730310174614610
41203 Платежи – всего за отчетный год168053339787732472419150
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год152639230786506702276034
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год426193077953187
41293 Прочие платежи за отчетный год111536394111472133440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год752170075466182697
43103 Поступления – всего за отчетный год700007000083052
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год700001700083052
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7000-170000-78183
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период77527546614514

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (74435) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (180942+0+0) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (181066) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (181066) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.157

Х5 = Выручка/Активы = 2.433

Индекс Альтмана Z = 2.193

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.193<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.07%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАНДАРТ СПИРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить