ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОКТОР ФАРМ" ИНН:0724001351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63094976 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года184435194
12104 Запасы на конец предыдущего года435194137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196470223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470223176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196470223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470223176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140400100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48690
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года111244
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года124466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186460213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460213166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196470223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470223176
21103 Выручка за отчетный год235430241780
21104 Выручка за предыдущий год30241780983
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200526091490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26091490770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год349415290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415290213
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349415290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415290213
23503 Прочие расходы за отчетный год12815676
23504 Прочие расходы за предыдущий год1567646
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221259214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259214167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221259214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год259214167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (196) = 112.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2005+0+0) = 17.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (2354) = 14.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (2354) = 9.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 16.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (14.83%), рентабельность компании (9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОКТОР ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить