ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУСКАТ" ИНН:0724002637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86128471 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206351930217538
11504 Основные средства на конец предыдущего года19302175380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206351930217538
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19302175380
12103 Запасы на конец отчетного года157212676593664
12104 Запасы на конец предыдущего года6765936640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195802754271275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7542712750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3531651431314948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14313149480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37380016243322486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162433224860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1450955674594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года556745940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года379760200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года602000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35549415084617892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150846178920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35929115686617892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156866178920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37380016243322486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162433224860
21103 Выручка за отчетный год3892771168480
21104 Выручка за предыдущий год11684800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3586081144080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11440800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3066924400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год244000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3066924400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109700
23403 Прочие доходы за отчетный год92850
23404 Прочие доходы за предыдущий год8500
23503 Прочие расходы за отчетный год195722115406
23504 Прочие расходы за предыдущий год21154060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111891217-5406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1217-54060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22472440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8942973-5406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год973-54060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8942)/Стоимость активов (373800) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (358608+0+0) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30669)/Выручка (389277) = 7.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8942)/Выручка (389277) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Х5 = Выручка/Активы = 1.041

Индекс Альтмана Z = 1.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (7.88%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МУСКАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить