ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИКАРД" ИНН:0724003060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98840855 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15311000
11504 Основные средства на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15311000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10000
12103 Запасы на конец отчетного года35400
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40947500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1710810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414689810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года898100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567799810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года998100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17896010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года960100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года480000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года480000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года915150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1055380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567799810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года998100
21103 Выручка за отчетный год941139630
21104 Выручка за предыдущий год396300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1044629490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-103510140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-103510140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101400
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год19200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10449940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11389500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1138)/Стоимость активов (5677) = -20.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10446+0+0) = -9.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1035)/Выручка (9411) = -11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1138)/Выручка (9411) = -12.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Х5 = Выручка/Активы = 1.658

Индекс Альтмана Z = 1.407

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.407<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.9), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-11%), рентабельность компании (-12.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИКАРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить