Общество с ограниченной ответственностью "М-2" ИНН:0725002012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63086333 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107612001325
11504 Основные средства на конец предыдущего года120013250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107612001325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120013250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107612111335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121113350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518324154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3241540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года198161101
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1611010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года198161101
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1611010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3607261080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72610800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3607261080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72610800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107612111335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121113350
21103 Выручка за отчетный год360360360
21104 Выручка за предыдущий год3603600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144194194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1941940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216166166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1661660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216166166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1661660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216166166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1661660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194144144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1441440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью М-2

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью М-2

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью М-2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (1076) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью М-2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144+0+0) = 150 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью М-2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (360) = 60 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью М-2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (360) = 53.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью М-2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью М-2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.928

Индекс Альтмана Z = 0.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью М-2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (60%), рентабельность компании (53.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью М-2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить