ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФАМЕД" ИНН:0725002647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63089231 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1675795
11504 Основные средства на конец предыдущего года57950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1675795
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57950
12103 Запасы на конец отчетного года187270216
12104 Запасы на конец предыдущего года2702160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202347224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3472240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года369404319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4043190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-145-152-217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-152-2170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4105360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5365360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5145560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5565360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года369404319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4043190
21103 Выручка за отчетный год139113191281
21104 Выручка за предыдущий год131912810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124912131188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121311880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14210693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14210693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106930
23503 Прочие расходы за отчетный год135410
23504 Прочие расходы за предыдущий год4100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (369) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1249+0+0) = 11.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (1391) = 10.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1391) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.282

Индекс Альтмана Z = 1.638

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.638<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (10.21%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬФАМЕД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить