Общество с ограниченной ответственностью Санаторий "Голубые Ели" Агрокурорта России ИНН:0725003785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03657507 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2297230028303533
11504 Основные средства на конец предыдущего года2300283035333542
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2297230028300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2300283035330
12103 Запасы на конец отчетного года12914127391254211857
12104 Запасы на конец предыдущего года12739125421185713531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4499717620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года971799500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1181121418143619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1214181436194907
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1454414050145350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1405014535154960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16841163501736519029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16350173651902922480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13541132051323713708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13205132371370815395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3300041282844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3145028442040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3300314541280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3145412853210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16841163501736519029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16350173651902922480
21103 Выручка за отчетный год29602199122073124134
21104 Выручка за предыдущий год19912207312413422941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28451191622015524691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19162201552469122212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11517505760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год750576-5570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11517505760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год750576-5570
23403 Прочие доходы за отчетный год1011697960
23404 Прочие доходы за предыдущий год169796025
23503 Прочие расходы за отчетный год828773593730
23504 Прочие расходы за предыдущий год773593730617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год424146620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14662-12270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год852900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2912027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33911762-1227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11750-1227110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (339)/Стоимость активов (16841) = 2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28451+0+0) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1151)/Выручка (29602) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Рентабельность компании

Чистая прибыль (339)/Выручка (29602) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.103

Индекс Альтмана Z = 8.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Санаторий Голубые Ели Агрокурорта России

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить