ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ" ИНН:0725003866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43592330 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135141147153
11504 Основные средства на конец предыдущего года141147153159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1351411470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1411471530
12103 Запасы на конец отчетного года1277131312941369
12104 Запасы на конец предыдущего года1313129413691337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315288346518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288346518249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151125107167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12510716756
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1743172617470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1726174720540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1878186718942207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1867189422071801
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7764097151039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4097151039332
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года778000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года778000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50268010791168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года680107911681469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года502145811790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года680117911680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1878186718942207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1867189422071801
21103 Выручка за отчетный год703995411081013508
21104 Выручка за предыдущий год9541108101350810167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70176663750812815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98137508974910100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22287833020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-272330237590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22287833020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-272330237590
23403 Прочие доходы за отчетный год648000
23503 Прочие расходы за отчетный год208315031270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год462-2721750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2721756930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год953437130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343713068
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год367-306138563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3061385634

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (367)/Стоимость активов (1878) = 19.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7017+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (7039) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (367)/Выручка (7039) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.704

Индекс Альтмана Z = 7.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА-ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить