Общество с ограниченной ответственностью "КМБ" ИНН:0725005285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63098767 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39500
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года3277408210
12104 Запасы на конец предыдущего года40821010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года462963705823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года468658234294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8033104555878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года877158784332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8072105055878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года882158784332
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года800665694523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года837145233031
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400862852
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года663084493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50493449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6639361355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45013551301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8072105055878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года882158784332
21103 Выручка за отчетный год126201751
21104 Выручка за предыдущий год242917513074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220220131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33113134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1042-2201620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год209816203040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1042-2201620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год209816203040
23403 Прочие доходы за отчетный год12285584
23404 Прочие доходы за предыдущий год55840
23503 Прочие расходы за отчетный год1929636
23504 Прочие расходы за предыдущий год103620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год341-1711668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214316683020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год327-1711668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208316683020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (8072) = 4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220+0+0) = 473.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1042)/Выручка (1262) = 82.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (1262) = 25.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 121.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 72.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 121.303

Индекс Альтмана Z = 134.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.92), коэффициент быстрой ликвидности (72.06), коэффициент текущей ликвидности (121.71), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (82.57%), рентабельность компании (25.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КМБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить