Открытое акционерное общество "Cанаторий "Чайка" ИНН:0725005454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63099146 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125121265814425
11504 Основные средства на конец предыдущего года126581442516250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года364540041443
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года400414431533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161571666215868
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166621586817783
12103 Запасы на конец отчетного года22614
12104 Запасы на конец предыдущего года61418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212923562200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23562200469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12610733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10733830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227723722947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237229471317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184341903418815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190341881519100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года180001800018000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180001800018000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12610733
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10733830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181361801018733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180101873318830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29155182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551820
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года74730
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года47300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298102482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1024820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184341903418815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190341881519100
21103 Выручка за отчетный год144221536714336
21104 Выручка за предыдущий год153671433614893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141521520313467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152031346713912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270164869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164869981
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год270164869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164869981
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270164869
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164869981
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144154136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154136151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12610733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10733830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12610733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10733830
32003 Величина капитала на 31180001800018000
32007 Величина капитала на 3110733830
32008 Величина капитала на 31180101873318830
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1160733
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1160733
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11600
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1000
33003 Величина капитала на 31180001800018000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3112610733
33008 Величина капитала на 31181361801018733
36003 Чистые активы на 31181261801018733
36004 Чистые активы на 31180101873318830
41103 Поступления – всего за отчетный год144221536714336
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год144221536714131
41203 Платежи – всего за отчетный год142961535713603
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год704794167466
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год505847444508
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20876136
41293 Прочие платежи за отчетный год198311211493
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12610733
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12610733

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (18434) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14152+0+0) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (14422) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (14422) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 60.859

Индекс Альтмана Z = 64.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (7.57), коэффициент текущей ликвидности (7.64), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Cанаторий Чайка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить