ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЬЮ МОНД" ИНН:0725005912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86108965 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1820
12103 Запасы на конец отчетного года260344
12104 Запасы на конец предыдущего года3440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1420743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17991098
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19811098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-547622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7157327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74571077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19811098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109820
21103 Выручка за отчетный год169490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5299-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5299-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10
23403 Прочие доходы за отчетный год410
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год2037
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5498)/Стоимость активов (1981) = -277.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22248+0+0) = -23.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5299)/Выручка (16949) = -31.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5498)/Выручка (16949) = -32.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.775

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.775

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.734

Индекс Альтмана Z = -46.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-2.76), рентабельность продукции (-31.26%), рентабельность компании (-32.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЬЮ МОНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить