Общество с ограниченной ответственностью "Люси-Мебель" ИНН:0725006465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86109999 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года95617720
12104 Запасы на конец предыдущего года177200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4912713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100636252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100636252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-160-29644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-296440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9251270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2415318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11666588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100636252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362520
21103 Выручка за отчетный год1217914205
21104 Выручка за предыдущий год9142050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9831201158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12011580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234-28747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-287470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234-28747
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-287470
23403 Прочие доходы за отчетный год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год119454
23504 Прочие расходы за предыдущий год4540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136-33243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-332430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136-33243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (1006) = 13.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (983+0+0) = 23.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (1217) = 19.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (1217) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.137

Индекс Альтмана Z = 6.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (19.23%), рентабельность компании (11.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Люси-Мебель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить