Общество с ограниченной ответственностью "Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух" ИНН:0725006747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86116189 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года6123712
12104 Запасы на конец предыдущего года37120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241143190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1431900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года954245202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2452020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года955255212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2552120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766153182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1531820
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года93017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года73120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1897729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года955255212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2552120
21103 Выручка за отчетный год238915100
21104 Выручка за предыдущий год15108020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1969151386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15136770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420-3-86
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420-3-86
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31250
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год13101
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год408-13-402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383-13-402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (955) = 40.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1969+0+0) = 21.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (420)/Выручка (2389) = 17.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (2389) = 16.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.053

Индекс Альтмана Z = 14.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (5.05), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (17.58%), рентабельность компании (16.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Профессиональная Бухгалтерская Компания ГлавБух

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить