ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ "ПАНАЦЕЯ" ИНН:0725007290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86118047 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года586500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5865014
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года612000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3746100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9867100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157321014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30510-1005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010-731
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года844300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года844300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года698401019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года698401019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157321014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10105
21103 Выручка за отчетный год4296934549
21104 Выручка за предыдущий год934549284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39811282818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12828181022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315-348-269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-348-269-738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год315-348-269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-348-269-738
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315-348-274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-348-274-741
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315-357-274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-348-274-741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (15732) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3981+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (4296) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (4296) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 1.421

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.421<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКА ЖЕНСКОГО ЗДОРОВЬЯ ПАНАЦЕЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить