ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА" ИНН:0725007684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86119414 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года2958385360200
12104 Запасы на конец предыдущего года3853602000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2958385460200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385460203040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296838646030314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386460303140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2705-1722-778-195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1722-778-1950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1843545070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5673540264542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5402645420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5673558668080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года558668085090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296838646030314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386460303140
21103 Выручка за отчетный год87728032090
21104 Выручка за предыдущий год280320900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18023667820204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36678202040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-925-864-6110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-864-611-2040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-925-864-6110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-864-611-2040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-925-864-6140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-864-614-2050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5581730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год817300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-980-945-687-205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-945-687-2050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-980)/Стоимость активов (2968) = -33.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1802+0+0) = -51.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-925)/Выручка (877) = -105.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-980)/Выручка (877) = -111.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.477

Индекс Альтмана Z = -9.676

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (-105.47%), рентабельность компании (-111.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить