Общество с ограниченной ответственностью "Культурное наследие КБР" ИНН:0725008906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86123522 ОКВЭД:73.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1515
11504 Основные средства на конец предыдущего года1515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1515
12103 Запасы на конец отчетного года11
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года377489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года644758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года758199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года557149
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года595201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года595201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года644758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года758199
21104 Выручка за предыдущий год915175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-510478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год478134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-510478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год478134
23503 Прочие расходы за отчетный год211
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-512467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год467134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-512408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год408134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-512)/Стоимость активов (644) = -79.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (510+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-510)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-512)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.795

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.795

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = -7.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (44.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Культурное наследие КБР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить