ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "С-КЛУБ" ИНН:0725010373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86127454 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410841720
11504 Основные средства на конец предыдущего года417200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410841720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года417200
12103 Запасы на конец отчетного года10600
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4459417410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4204100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3644317410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3054100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81510000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81510000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4459417410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4204100
21103 Выручка за отчетный год203447112128
21104 Выручка за предыдущий год69921280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116523671613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111816130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8692344515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4195150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8692344515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4195150
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год25700
23504 Прочие расходы за предыдущий год10800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6242344515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5275150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5892344515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6445150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (589)/Стоимость активов (4459) = 13.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1165+0+0) = 74.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (869)/Выручка (2034) = 42.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (589)/Выручка (2034) = 28.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.471

Индекс Альтмана Z = 5.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (42.72%), рентабельность компании (28.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ С-КЛУБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить