Общество с ограниченной ответственностью "Олеся и К" ИНН:0725010461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86127603 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1892220
11504 Основные средства на конец предыдущего года22200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1892220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22200
12103 Запасы на конец отчетного года12551158961
12104 Запасы на конец предыдущего года11399610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4801377971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33010210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1720403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190725352335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146923850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209527572335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169023850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538161175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1583780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330281131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2901180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122723162029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124318890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155725972160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153320070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209527572335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169023850
21103 Выручка за отчетный год28265741356
21104 Выручка за предыдущий год57413590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23387811464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78611650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год488-207-108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2121940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488-207-108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2121940
23503 Прочие расходы за отчетный год12110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476-218192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2234810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год381-218165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2233850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (381)/Стоимость активов (2095) = 18.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2338+0+0) = 20.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (2826) = 17.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (381)/Выручка (2826) = 13.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.346

Индекс Альтмана Z = 4.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (17.27%), рентабельность компании (13.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Олеся и К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить