ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ" ИНН:0725012229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98838539 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года900
12104 Запасы на конец предыдущего года6800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1232220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1232310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2216-4330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года219800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1416640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23396640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1232310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23100
21103 Выручка за отчетный год368913040
21104 Выручка за предыдущий год130400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28877100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8025940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8025940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59400
23403 Прочие доходы за отчетный год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год261710140
23504 Прочие расходы за предыдущий год101400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1745-4200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1783-4330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1783)/Стоимость активов (123) = -1449.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2887+0+0) = 27.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (802)/Выручка (3689) = 21.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1783)/Выручка (3689) = -48.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -18.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -14.496

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -14.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.947

Индекс Альтмана Z = -144.546

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-18.02), рентабельность продукции (21.74%), рентабельность компании (-48.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ДИАГНОСТИКИ АЛЛЕРГИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить