Общество с ограниченной ответственностью "ОРНАМЕНТ" ИНН:0725013039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98840631 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1320758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1323759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1323792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года571466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года571466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1323792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79210
21103 Выручка за отчетный год19892327
21104 Выручка за предыдущий год23270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14461855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год543472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год543472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4720
23503 Прочие расходы за отчетный год5253
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год491419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год425316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (1323) = 32.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1446+0+0) = 37.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (543)/Выручка (1989) = 27.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (1989) = 21.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.371

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.317

Индекс Альтмана Z = 8.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (27.3%), рентабельность компании (21.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ОРНАМЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить