ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗСТАНДАРТ" ИНН:0725013374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98841889 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2891130327
12104 Запасы на конец предыдущего года303260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1343783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3025931115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3025931115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6778-1146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года299800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года299800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года692032231
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года310550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года705732261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3025931115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311150
21103 Выручка за отчетный год30225117
21104 Выручка за предыдущий год99850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35236773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-501-1656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-501-1656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13860
23303 Проценты к уплате за отчетный год63640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12430
23403 Прочие доходы за отчетный год1462396
23404 Прочие доходы за предыдущий год3240
23503 Прочие расходы за отчетный год781906
23504 Прочие расходы за предыдущий год4550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6797-1166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6797-1166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6797)/Стоимость активов (30259) = -22.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3523+0+0) = -14.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-501)/Выручка (3022) = -16.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6797)/Выручка (3022) = -224.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.183

Индекс Альтмана Z = 4.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (4.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-16.58%), рентабельность компании (-224.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАЗСТАНДАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить