ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРЭСТ-ЦЕНТР" ИНН:0725014410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98844865 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года401228
11504 Основные средства на конец предыдущего года2280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года401228
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2280
12104 Запасы на конец предыдущего года730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6049
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года742623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2813-798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33361003
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35551421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года742623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6230
21103 Выручка за отчетный год18755
21104 Выручка за предыдущий год50
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3874805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1999-800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1999-800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8000
23503 Прочие расходы за отчетный год178
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2016-808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2016-808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2016)/Стоимость активов (742) = -271.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3874+0+0) = -51.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1999)/Выручка (1875) = -106.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2016)/Выручка (1875) = -107.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.717

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.717

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.791

Индекс Альтмана Z = -26.877

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-3.79), рентабельность продукции (-106.61%), рентабельность компании (-107.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРЭСТ-ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить