ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР" ИНН:0725014924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98846415 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37497
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41597
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3740
12103 Запасы на конец отчетного года247975512
12104 Запасы на конец предыдущего года55120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466882451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года716938393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года721078490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-329-1761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14840
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года722649686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7226410251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года721078490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88560
21103 Выручка за отчетный год1030794135
21104 Выручка за предыдущий год41350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1004585540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2621-1405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2621-1405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14050
23303 Проценты к уплате за отчетный год2321
23304 Проценты к уплате за предыдущий год210
23403 Прочие доходы за отчетный год897
23404 Прочие доходы за предыдущий год3740
23503 Прочие расходы за отчетный год714442
23504 Прочие расходы за предыдущий год4420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1892-1771
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1578-1771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1578)/Стоимость активов (72107) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100458+0+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2621)/Выручка (103079) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1578)/Выручка (103079) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = 0.189

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНТУР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить