НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "АВТОШКОЛА "ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:0725990563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86125923 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62712371586
11504 Основные средства на конец предыдущего года123715860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62712971586
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123716160
12103 Запасы на конец отчетного года5000
12104 Запасы на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68312981616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129816160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2259-1938-926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1938-9260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7659750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года97500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7659750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года97500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217722612211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226122110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217722612542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226125420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68312981616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129816160
21103 Выручка за отчетный год164868457
21104 Выручка за предыдущий год684570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16791681847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16818470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31-997-790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-997-7900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-997-790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-997-7900
23403 Прочие доходы за отчетный год5600
23503 Прочие расходы за отчетный год57160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32-1013-790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1013-7900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-1013-801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1013-8010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (683) = -4.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1679+0+0) = -1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (1648) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (1648) = -1.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.768

Индекс Альтмана Z = -21.644

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-3.31), рентабельность продукции (-1.88%), рентабельность компании (-1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ АВТОШКОЛА ПРОФЕССИОНАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить