ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-СЕРВИС" ИНН:0726000096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63080566 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2322258129362517
12104 Запасы на конец предыдущего года2581293625172480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1307274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307274436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2323265929430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2659294327910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2323265929432791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2659294327912916
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-279-56522332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-56522332440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2590240024002400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2400240024002400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123152159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года315215976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2602271524210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2715242124590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2323265929432791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2659294327912916
21103 Выручка за отчетный год551141922111866
21104 Выручка за предыдущий год1419221118664070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333134315881476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1343158814763708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218766230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год766233900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218766230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год766233900
23303 Проценты к уплате за отчетный год408512408402
23304 Проценты к уплате за предыдущий год512408402134
23403 Прочие доходы за отчетный год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год411422596
23504 Прочие расходы за предыдущий год1422596102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-223-5781900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-578190-1080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-223-578190-108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-578190-108126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-223)/Стоимость активов (2323) = -9.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (333+0+0) = 65.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (551) = 39.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-223)/Выручка (551) = -40.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.107

Индекс Альтмана Z = 5.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (39.56%), рентабельность компании (-40.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАЛЬЧИК-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить