Общество с ограниченной ответственностью "Имэджик" ИНН:0726000177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63080804 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120120119
12104 Запасы на конец предыдущего года12011960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1016234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131135357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135283120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130135357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135284120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55106-319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106-73-629
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года431515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3215661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15342734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7530676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30357749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130135357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135284120
21104 Выручка за предыдущий год5791148272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40383756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383808747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-40196324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196340-475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40196324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196340-475
23503 Прочие расходы за отчетный год2414
23504 Прочие расходы за предыдущий год41412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42192310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192326-487
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51178310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178326-487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (130) = -39.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.733

Индекс Альтмана Z = 2.32

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.32<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (30.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Имэджик

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить