Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Центр повышения квалификации "АстраМедФарм" ИНН:0726000603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083688 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года518005180027000
11504 Основные средства на конец предыдущего года51800270007650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года518005180027000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51800270007650
12103 Запасы на конец отчетного года203900
12104 Запасы на конец предыдущего года162500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32116257650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49255288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2552883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года240918807938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1880793814633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542095368034938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года536803493822283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12849186803056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1868030562000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39340320000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39340320000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2020272725350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27272535017349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2020300031882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30003188220283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542095368034938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года536803493822283
21103 Выручка за отчетный год268403825537362
21104 Выручка за предыдущий год382553736227195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136522565629466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256562946621394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13188125997896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1259978965801
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13188125997896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1259978965801
23503 Прочие расходы за отчетный год818900
23504 Прочие расходы за предыдущий год101000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4999125997896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1158978965801
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год350630395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410395290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4649119697501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1117975015511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4649)/Стоимость активов (54209) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13652+0+0) = 96.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13188)/Выручка (26840) = 49.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4649)/Выручка (26840) = 17.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.311

Индекс Альтмана Z = 1.271

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.271<2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (49.14%), рентабельность компании (17.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр повышения квалификации АстраМедФарм

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить