ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОЛЬЧЕ ВИТА" ИНН:0726000762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63085084 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301377259022187156
11504 Основные средства на конец предыдущего года259022187156106188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301377259022187156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года259022187156106188
12103 Запасы на конец отчетного года111111020413978
12104 Запасы на конец предыдущего года102041397817890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10335932280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9838528089
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114470108589105941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10858910594130313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415847367611293097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367611293097136501
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года706057029170158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года702917015870115
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года263265263265208400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2632652084000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года263265263265208400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2632652084000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2562013346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79415340551193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3405511932832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года819773405514539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340551453966386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415847367611293097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367611293097136501
21103 Выручка за отчетный год16316381
21104 Выручка за предыдущий год163810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1241240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год393981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393981
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39810
23403 Прочие доходы за отчетный год13590127613218
23404 Прочие доходы за предыдущий год1276132170
23503 Прочие расходы за отчетный год13236126343245
23504 Прочие расходы за предыдущий год1263432440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39316654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год793311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31413343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (415847) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124+0+0) = 31.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (163) = 23.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (163) = 192.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 0.776

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (23.93%), рентабельность компании (192.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДОЛЬЧЕ ВИТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить