Общество с ограниченной ответственностью "М2М Эльбрус" ИНН:0726001452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63088237 ОКВЭД:64.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года218150892004
12104 Запасы на конец предыдущего года508920042049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1300392951389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92951389842
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1827227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2722729
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15202144113620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1441136202920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15202144113620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1441136202920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40471676-568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1676-568-1785
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11155127354188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1273541884705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11155127354188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1273541884705
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15202144113620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1441136202920
21103 Выручка за отчетный год392928162397
21104 Выручка за предыдущий год281623972061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13588911436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89114362126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25711925961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1925961-65
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25711925961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1925961-65
23404 Прочие доходы за предыдущий год630100
23503 Прочие расходы за отчетный год113602577
23504 Прочие расходы за предыдущий год60257777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24582201884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2201884-142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23712201884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2201884-142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2371)/Стоимость активов (15202) = 15.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1358+0+0) = 189.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2571)/Выручка (3929) = 65.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2371)/Выручка (3929) = 60.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.363

Индекс Альтмана Z = 3.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (65.44%), рентабельность компании (60.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью М2М Эльбрус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить