Муниципальное унитарное предприятие "Объединение общежитий" ИНН:0726003812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86108907 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881995957022
11504 Основные средства на конец предыдущего года959570220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881995957022
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года959570220
12103 Запасы на конец отчетного года4231223157
12104 Запасы на конец предыдущего года12231570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15589126438035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1088880350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7413830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5003450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16586143498222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1259482220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254052394415244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22189152440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года104310433533
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года104335330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5906200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45316633533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166335330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249522228211711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20526117110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249522228211711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20526117110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254052394515244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22189152440
21103 Выручка за отчетный год945430912175
21104 Выручка за предыдущий год309100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86672000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7200250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8588-41092175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4109-250
22203 Управленческие расходы за отчетный год1173431270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год312700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3146-72366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7236-250
23403 Прочие доходы за отчетный год6868000
23404 Прочие доходы за предыдущий год6800610
23503 Прочие расходы за отчетный год14291460
23504 Прочие расходы за предыдущий год14600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4507-5826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-582360
24603 Прочее за отчетный год129520
24604 Прочее за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4636-6346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-634360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4636-6346
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-634360
32003 Величина капитала на 31104335330
32007 Величина капитала на 3162000
32008 Величина капитала на 31166335330
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)121024900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))121000
33218 Убыток (ИТОГО)121000
33003 Величина капитала на 31104310430
33007 Величина капитала на 31-5906200
33008 Величина капитала на 3145316630
36003 Чистые активы на 31453920
36004 Чистые активы на 31166335330
41103 Поступления – всего за отчетный год260500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год244600
41193 Прочие поступления за отчетный год15900
41203 Платежи – всего за отчетный год85438340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1741590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67827750
41293 Прочие платежи за отчетный год2000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5938-8340
42103 Поступления – всего за отчетный год2000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2000
43103 Поступления – всего за отчетный год505700
43193 Прочие поступления за отчетный год505700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год505700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-861-8340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4636)/Стоимость активов (25405) = -18.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (866+0+11734) = -24.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3146)/Выручка (9454) = -33.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4636)/Выручка (9454) = -49.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -3.922

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-33.28%), рентабельность компании (-49.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Объединение общежитий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить