Закрытое акционерное общество "ТехМашСтрой" ИНН:0726003890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86109154 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2748274839055069
11504 Основные средства на конец предыдущего года3905390550695940
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года49494949
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4949490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2797279739540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3954395451180
12103 Запасы на конец отчетного года148841488412434694
12104 Запасы на конец предыдущего года6295629546943283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39923399233144534247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3532935329342469895
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2732737952069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79579520692045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5508055080334830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4241942419410090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57877578773743746128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46373463734612721163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1351413514-51-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1315113151-100119
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4747470
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года474700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4747470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года474700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64506450104843
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101048430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37866378663743141385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33165331654138421044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4431644316374410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3317533175462270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57877578773743746128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46373463734612721163
21103 Выручка за отчетный год823382331348646148
21104 Выручка за предыдущий год12928129284614848623
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737973791343446367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год563356334185148487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год854854520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7295729542970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год854854520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7295729542970
23303 Проценты к уплате за отчетный год18618600
23503 Прочие расходы за отчетный год305305620
23504 Прочие расходы за предыдущий год62621340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363363-100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7233723341630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год363363-20-219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год723372334163109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (57877) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7379+0+0) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (854)/Выручка (8233) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (8233) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.305

Индекс Альтмана Z = 2.328

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.328<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (10.37%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество ТехМашСтрой

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить