Общество с ограниченной ответственностью " ЛУРДЕС и СК" ИНН:0726006330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86124852 ОКВЭД:51.36.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7753286130
12104 Запасы на конец предыдущего года606130213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1713029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7924588139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2243139223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7924588139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2243139223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года924173139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182813951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года415031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70004150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4150172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7924588139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2243139223
21103 Выручка за отчетный год605815059233447
21104 Выручка за предыдущий год51670334479109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600274898632548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49915325489035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5541606899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175589974
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5541606899
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175589974
23303 Проценты к уплате за отчетный год8700
23403 Прочие доходы за отчетный год90000
23503 Прочие расходы за отчетный год7700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12901606899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175589974
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год726547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1004731
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12181541852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165585241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1218)/Стоимость активов (7924) = 15.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60027+0+0) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (554)/Выручка (60581) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1218)/Выручка (60581) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 2.504

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.504<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.91%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  ЛУРДЕС и СК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить