Общество с ограниченной ответственностью "Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания" ИНН:0726006500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86125567 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года441021
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года441021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года971212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1071212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15113123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15113123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131230
21103 Выручка за отчетный год50558411
21104 Выручка за предыдущий год586110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40954019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9644-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9644-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46-80
23503 Прочие расходы за отчетный год310
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9343-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8639-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (151) = 56.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (409+0+0) = 23.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (505) = 19.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (505) = 17.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.57

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.616

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 10.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (19.01%), рентабельность компании (17.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Северо-Кавказская Бухгалтерская Компания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить