ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС" ИНН:0726006524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12841978 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1814207624235652
11504 Основные средства на конец предыдущего года2076242356525662
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года66666652
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года66665238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1880214224890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2142248957040
12103 Запасы на конец отчетного года2206661730562708
12104 Запасы на конец предыдущего года6617305827086016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1356456214162050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4562112420502106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9647822459310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7822460310750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45261196169310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11961664250680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640614103942010772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1410391311077214572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2920275324642625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2650246626252793
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500004420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3486985065968147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9953666581477359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34861135069560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11453666581470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640614103942010772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1410391311077214572
21103 Выручка за отчетный год56011494813826052107
21104 Выручка за предыдущий год49480382605210786073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55387435603398351914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48846339834848185267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год624592142770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год634427736260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год624592142770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год634427736260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10000
23403 Прочие доходы за отчетный год8705394710
23404 Прочие доходы за предыдущий год23539471031
23503 Прочие расходы за отчетный год28455228812840
23504 Прочие расходы за предыдущий год37594864500670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4273898590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272185-1640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157102346231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год883464139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270287513-168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184-161-16828

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (6406) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55387+0+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (624)/Выручка (56011) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (56011) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.838

Индекс Альтмана Z = 2.53

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.53<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ АВТОГАЗСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить