ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-М" ИНН:0726009194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98838120 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152000
12104 Запасы на конец предыдущего года238400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199969830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3032770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16571160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36567100520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27032840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38088100520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27042840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2297-229120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-98-310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3579132960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28023160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3579132960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28023160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38088100520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27042840
21103 Выручка за отчетный год10234611724254
21104 Выручка за предыдущий год1172400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9923111489254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11580470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31152350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144-470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31152350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144-470
23503 Прочие расходы за отчетный год5850
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30572300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139-520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24432300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139-520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2443)/Стоимость активов (38088) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99231+0+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3115)/Выручка (102346) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2443)/Выручка (102346) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.945

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГИСТРАЛЬ-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить