Общество с ограниченной ответственностью "КАВРОСМЕТ" ИНН:0726009518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98841518 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9081358
12104 Запасы на конец предыдущего года135810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12601463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12601463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10561307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10561314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12601463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146310
21103 Выручка за отчетный год2640623566
21104 Выручка за предыдущий год235660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2606723091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4750
23503 Прочие расходы за отчетный год272301
23504 Прочие расходы за предыдущий год3010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (1260) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26067+0+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (339)/Выручка (26406) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (26406) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 1.762

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.762<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КАВРОСМЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить