Общество с ограниченной ответственностью " МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ" ИНН:0726010270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98842854 ОКВЭД:15.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20251057
11504 Основные средства на конец предыдущего года10570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20251057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10570
12103 Запасы на конец отчетного года25564336
12104 Запасы на конец предыдущего года43360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25834336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46085393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2679-577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72875970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72875970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46085393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53930
21103 Выручка за отчетный год47714087
21104 Выручка за предыдущий год40870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67964616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2025-529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2025-529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5290
23503 Прочие расходы за отчетный год2717
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2052-546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2102-587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2102)/Стоимость активов (4608) = -45.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6796+0+0) = -29.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2025)/Выручка (4771) = -42.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2102)/Выручка (4771) = -44.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.445

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.368

Х5 = Выручка/Активы = 1.035

Индекс Альтмана Z = -1.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (-42.44%), рентабельность компании (-44.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью  МОЛОЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить