ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ" ИНН:0726010707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98844876 ОКВЭД:01.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38059
12104 Запасы на конец предыдущего года590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11321072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18401480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18401481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года783655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15831375
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18401481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14800
21103 Выручка за отчетный год22071753
21104 Выручка за предыдущий год17530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19901613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год5420
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (1840) = 4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1990+0+0) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (2207) = 9.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (2207) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = 4.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (9.83%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ЗЕМЛЕДЕЛИЕ-КАВКАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить