ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПМЗ ЭКСПО" ИНН:0726010898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98846154 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12728
12104 Запасы на конец предыдущего года230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года862193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1026221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-239326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года312
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3366170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1690
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2223
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3419195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1026221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1420
21103 Выручка за отчетный год2345147
21104 Выручка за предыдущий год1470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2169136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23403 Прочие доходы за отчетный год6860
23503 Прочие расходы за отчетный год31843
23504 Прочие расходы за предыдущий год760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2342)/Стоимость активов (1026) = -228.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2169+0+0) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (2345) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2342)/Выручка (2345) = -99.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.7

Х5 = Выручка/Активы = 2.286

Индекс Альтмана Z = -8.613

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.33), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (-99.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПМЗ ЭКСПО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить