ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАЛЬЧИК" ИНН:0726011362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43591170 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1434764771
11504 Основные средства на конец предыдущего года64771126156
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1687016015
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1434781641
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81641142171
12103 Запасы на конец отчетного года303146
12104 Запасы на конец предыдущего года14667
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14517639155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391551267764
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14559939524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395241268043
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159946121165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1211651410214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137816633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16633-70653
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154417101126
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1011261476674
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41512439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24394193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158568103565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1035651480867
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159946121165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1211651410214
21103 Выручка за отчетный год4096658382
21104 Выручка за предыдущий год5838260588
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3706141791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4179141613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год390516591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1659118975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год390516591
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1659118975
23303 Проценты к уплате за отчетный год1975073763
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7376369123
23403 Прочие доходы за отчетный год1208740526
23404 Прочие доходы за предыдущий год4052643863
23503 Прочие расходы за отчетный год345534684
23504 Прочие расходы за предыдущий год46844321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38311-21330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21330-10606
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39903-21330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21330-10606

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39903)/Стоимость активов (159946) = -24.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37061+0+0) = 10.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3905)/Выручка (40966) = 9.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39903)/Выручка (40966) = -97.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 3.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (9.53%), рентабельность компании (-97.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС НАЛЬЧИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить