Сельскохозяйственный производственный кооператив "Семья" ИНН:0801004991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47722456 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162123
11504 Основные средства на конец предыдущего года21230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21230
12103 Запасы на конец отчетного года417308182
12104 Запасы на конец предыдущего года3081820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86142389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1423890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22380174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года801740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726530745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5307450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года742551768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5517680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-150341521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3435210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6210531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105310
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года68400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89210556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года894560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года742551768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5517680
21103 Выручка за отчетный год296221022379
21104 Выручка за предыдущий год210223790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314524101850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241018500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-183-308529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3085290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-183-308529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3085290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183-308529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3085290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-183-376488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3764880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (742) = -24.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3145+0+0) = -5.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-183)/Выручка (2962) = -6.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (2962) = -6.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.168

Х5 = Выручка/Активы = 3.992

Индекс Альтмана Z = 3.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-6.18%), рентабельность компании (-6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Семья

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить