Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "АБАН" ИНН:0801005307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78726465 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года27272727
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года27272727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2727270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2727720
12103 Запасы на конец отчетного года1918336934003155
12104 Запасы на конец предыдущего года3369340031552292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010102805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1010122391
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25045025000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года450250027930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2258382959130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3829591359650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2285385659406037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3856594060374974
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2402402400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2402402400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1361274727470
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2747274727470
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1010100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1333423500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3423504990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1744333933473496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3339334734963457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31831825000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года318250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2231999341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199934117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54151725930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5172593410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2285385659406037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3856594060374974
21103 Выручка за отчетный год14001901472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11704191336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230-2290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230-2290
23203 Проценты к получению за отчетный год532603380
23204 Проценты к получению за предыдущий год2603382470
23304 Проценты к уплате за предыдущий год256224267359
23403 Прочие доходы за отчетный год6000247
23503 Прочие расходы за отчетный год128123469
23504 Прочие расходы за предыдущий год12346936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-8-1490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-149470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-8-14939
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-1493959
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8-8-1490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8-149390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (2285) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117+0+0) = 19.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (140) = 16.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (140) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.224

Индекс Альтмана Z = 9.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (3.76), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (16.43%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив АБАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить